现金比率是企业拥有的现金及现金等价物(例如国库券等)与企业流动负债的比率,反映了企业的短期偿债能力。
该比率越高,说明企业的短期偿债能力越强,短期债务风险越小反之,该比率越低,说明企业的短期偿债能力越弱,短期债务风险越大。现金比率为0,说明企业短期债务风险比较大。