增值税专用发票跨季隔月是不能作废的,开票系统不允许,所谓跨月跨季的作废,只能申请开红字发票,用以对冲以示作废。
开了红字的专用发票,进入税务申报系统一样,按开票系统的月汇总表上的数字一一按样填写申报表,若有负数(即红字),照样填上负数,点击发送即可。